HR应知应会的10种个税避开方式

HR应知应会的10种个税避开方式

个人所得税关联到员工本人的合法权益，作为一个技术专业的HR，一定要了解一定的个人所得税避开方法。根据具体指导员工合理地开展个人所得税避开，能塑造HR技术专业的品牌形象，和员工创建优良的关联，减少企业和员工的具体花费，提升员工的满意率。可以这么说，一个能协助员工有效避开个人所得税的HR一定是一个受人欢迎的HR。下边和猎萝卜我一起来学习几类典型性的个人所得税避开方式。 一，差旅费用费用报销 外出造成的花费是能用正规发票费用报销的，不是记税的。这一部分费用包括餐馆花费，交通费用，车辆加油费，通讯费，住宿费用用等。例如张三月薪15000元，每月本人担负的住房公积金2500元，要是没有差旅费用费用报销，张三每月的个税为1245元，假如企业容许他每月报销差旅费用3000元，那样具体企业发给他薪水为12000元，他每月的个税为645元，降低个税600元！ 二，住宅费用报销制度 针对大都市的外来人员，住宅花费约占她们收益的20%乃至30%，这一部分花费如果用税票费用报销，这么能够节约许多个税。举例说明，张三月薪15000元，每月本人担负的住房公积金2500元，正常的而言，他每月缴纳个税为1245元，如果他每月费用报销房租费4000元，具体企业为他的薪水为11000元，因此他每月的个税为445元，每月降低个税800元！ 三，妙用年终奖金 年终奖扣税是我国给工薪阶级员工的一种税务优惠政策，员工可以把全年度的奖励金独立作为一个月缴纳个人所得税，以实现少缴个税的目地。年终奖金扣个税是先将员工当月内获得的全年度一次性奖金，除于12个月，按其商数对比对应的税率和速算扣除数测算。举例子，假如张三2018年1月的月薪为15000元，2018年1月其本人社保和公积金花费为2500元，那样张三1月份的薪水应纳税额张三月薪15000元，每月本人担负的住房公积金2500元。2017年度年终奖金为24000元，年终奖金24000/12=2000元，相匹配的征收率和速算扣除数各自为10%和105，那样年终奖金应纳税所得额=24000*10%-105=2295元。如果这24000不按年终奖金申请，那样张三1月份要缴纳个税7245元，空出6000元。不难看出，妙用年终奖金能够减少巨额个税。 特别注意的是，在一个缴税本年度内，对每一个经营者，该记税方法只容许选用一次，不管他换了几个企业。操作过程中我们能把员工的各种奖励金和抽成集中化下去以年终奖金的方式发放。有一些高管会使用别人的年终奖金配额开展发放，进一步降低纳税金额，但是这个方法有一定安全风险，必须慎重。（相关年终奖金的个税测算和常见问题，我能有此外一篇文章详细介绍，烦请等候） 四、提升个人公积金缴纳数量 依据要求，工薪族员工缴纳的住房公积金是能够在税前列支的，也就是这一部分公积金是不用缴税的，此外还有一些企业开办了填补个人公积金，还能够抵税补充公积金。我们为什么要提升公积金的缴纳数量，而不是提升个人社保的缴纳数量呢？ 由于和个人社保对比，公积金的获取更容易，其用处更普遍。举例子，张三月薪15000元，原先每月本人担负的住房公积金2500元，因此他每月缴纳个税为1245元，假如提升公积金的缴纳数量，他每月多交公积金900元，那样具体他的薪水为14100元，每月本人担负的住房公积金3400元，因此他每月缴纳个税为885元，比以前少缴纳360元。 五、缴纳补充养老金和补充医疗保险金 虽然并不是各家公司都是会给员工缴纳补充养老金和补充医疗保险金，可是针对给员工缴纳补充养老金和补充医疗保险金的公司，这一部分花费都是能够做为税前收入抵税的。《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（税务[2009]27号）确立：自2008年1月1日起，公司依据国家有关政策规定，为在本公司就职或是受聘的整体员工付款的填补养老保险金、填补医保费，各自在不得超过员工职工薪酬5%规范里的一部分，除以应纳税额时准许扣减；超出的部份，不予以扣减。降税基本原理和个人公积金相近，在这里不会再论述。 六、发放褔利 公司可以将一部分薪水以奖励的方式发放，例如给员工发放超市购物卡，公共交通卡，话费充值卡，礼品券等，免费提供公务车，免费提供一日三餐，完全免费给员工申请办理健身馆，完全免费分配员工一家人旅游，经常性发放日常生活用品和家用电器等。乃至费用报销员工的培训费等。举例子：针对一个员工而言，每月在外面房租费为3000元，用餐花费1000元，假如企业免费提供住宅和一日三餐，与此同时将员工的薪水从15000元降至10000元，员工的个税就少缴许多；又例如一个高管，原先年收入60万，如今企业免费提供一套公寓房酒店住宿和给予一辆代步汽车，将他的年收入降至40万，这么在确保他生活水平不会改变的前提下，该管理层能够少缴许多个税。 七、购买理财产品 有目的性地购买国债，商业保险和基金投资，能够做到避开个人所得税的目地。尽管许多投资理财产品都是会征缴一定的成本，但相比个人所得税来，他们的征收率都那么低，仍然划得来。购买国债不仅安全性，还可以免税利息税。个股和各种股票基金都不征缴个人所得税，但这其中的风险性过大，要慎重选取。如今各车险公司都是有多种多样分红保险商品，选购一切保险险种，全是不用缴税的，并且资产门坎较低，工薪族都能够依据必须去试着。 八、运用离职补偿 假如一位员工离职了，那样他的奖励金能够选用离职补偿的方法加工处理，以做到避开个税的目地。国家财政部、税务总局有关本人与用人公司解除劳动合同获得的一次性补偿收益征免个人所得税难题的通告 》：自己因与用人公司解除劳动合同而获得的一次性补偿个人收入（包含用人公司发放的经济补偿、生活补助费和其它补助金用），其收益在本地去年职工平均工资3倍金额之内的一部分，免税个人所得税；超出的一部分依照《国税总局有关本人因解除劳动关系获得经济补偿征缴个人所得税难题的通告》（国税发〔1999〕178号）的有关规定，测算征缴个人所得税。举例子，上海2017年平均收入为7132元，那样2018年辞职的员工，离职补偿金在7132*12*3=256752元以内的，免税个人所得税。操作过程中，也有人使用辞职员工发放奖励金，这类方法有隐患，要谨慎应用。 九、妙用劳务报酬所得 针对高收入员工，因为其总体收益比较高，相匹配的个税征收率比较高，个税金额巨大。假如我们能把它的收益拆分为几一部分发放，那样征收率便会显著降低，个人所得税额还会显著降低。操作过程中，我们能把员工的一部分收益以薪水的方式发放，正常的缴纳个税，此外一部分以劳务工资的方式在其他公司发放。如果是管理层，能够担任别的关联企业的执行董事发放董事花费或是劳务咨询花费。有一些企业还会继续聘请员工的亲属做为劳务派遣工，这种亲属不用来公司上班，企业每月发放劳务报酬，假如亲属是退休职工更强，不用缴纳社保和公积金，不过都是有一定安全风险，公司要考虑周到后应用。 十、季节性有效平摊 对于每月收益不均衡的员工，例如销售员，销售旺季收益非常高，销售淡季收益较低，这么很有可能发生销售旺季那几个月的个人所得税尤其高，而销售淡季那几个月的个税很少，因此我们能把收益较强的那几个月的奖励金分摊到收益较低的那几个月的薪资之中去，做到总体上个税均衡。举例子，张三标准工资为6000元，个体担负的社保和公积金一部分为1500元，每一年7-10月份是销售旺季，每一年1-4月份是销售淡季。7-10月提变成40000元，1-4月份抽成仅有6000元，假如依照一切正常的缴税，张三1-4月份纳税总额为580元，7-10月份纳税总额为6980元，累计7560元。如果将7-10月提变成40000元平摊到1-4月上，那样每一个月的抽成均值为5750元，那样8个月的纳税总额为6360元，这样就少缴了1200元个税。HR小伙伴们还可以依据详细情况挑选不一样的个税避开方式。